Подоходный налог

Подоходный налог для беженца из Украины работающего в России…

Вопрос юристу:

Подоходный налог для беженца из Украины работающего в России

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
В настоящее время НДФЛ для иностранцев 30 %, но сейчас активно обсуждается возможность снижения до 13 % для беженцев с Украины.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
30% как нерезиденту.
———————————————————————

Подоходный налог за землю, полученную в дар многодетной мамой от знакомых….

Вопрос юристу:

Моей дочери, как многодетной маме, знакомые хотят подарить неосвоенный земельный участок, который они получили в собственность в 1994 году. Будет ли взиматься подоходный налог за данный участок и в каком размере.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Да будет взиматься налог в размере 13% от стоимости участка, так как дарение происходит не между близкими родственниками.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Хочу поправить г-на Лысенко малость. Закон, упомянутый им, не принят. Посему налог уплачивается, но Вы вправе обратиться за рассрочкой или отсрочкой его уплаты в рамках НК РФ. Вам, уверен, её предоставят.

Для примера ответ на вопрос по автомобилю, но разницы нет.

Вопрос: Глава муниципального образования за счет собственных средств публично (на общегородском празднике) подарил главе многодетной семьи автомобиль. Возникают ли налоговые обязанности у одаряемого физического лица в отношении НДФЛ?

Ответ: В случае если гражданин, являющийся главой многодетной семьи, принял дар от главы муниципального образования в виде автомобиля, приобретенного за счет собственных средств последнего, то на стоимость указанного автомобиля должен быть начислен НДФЛ. При этом налоговая база рассчитывается исходя из существующих на дату дарения цен на такой же или аналогичный автомобиль.

Обоснование: На основании пп. 7 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных п. 18.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено данным пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Как указано в Письме Минфина России от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48 (направлено Письмом ФНС России от 11.05.2007 N ГИ-6-04/388@), если дарителем является физическое лицо, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права.

При этом в соответствии с п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ налогоплательщики, указанные в п. 1 ст. 228 НК РФ, обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

В названной декларации физическое лицо должно отразить, в частности, стоимость полученного автомобиля, суммы налоговых вычетов, а также суммы налога, подлежащие уплате в бюджет (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Здравствуйте, Нина! Согласно ФЗ РФ "О государственной поддержке многодетных семей" ст.5 ч. 1 п.20) многодетным родителям пожизненно предоставляется освобождение от уплаты подоходного налога, налога на недвижимость и земельного налога (обязательное условие — время проживания одного из родителей на территории субъекта России должно быть не менее 12 лет, суммарный трудовой стаж родителей 10 лет, армия и дневные формы обучения засчитываются).

Удачи, Вам!
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
При налогообложении дохода, полученного физическим лицом — налоговым резидентом Российской Федерации в порядке дарения от физического лица, применяется налоговая ставка в размере 13%, предусмотренная в пункте 1 статьи 224 НК РФ.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДФЛ доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Об этом сказано в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ.

Следовательно, недвижимое имущество, полученное физическим лицом в порядке дарения от иного физического лица, подлежит налогообложению НДФЛ.

Согласно пункту 2 статьи 228 НК РФ физические лица, получившие такой доход, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном в статье 225 НК РФ. Одновременно в соответствии с пунктом 1 статьи 229 НК РФ такие налогоплательщики обязаны не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию.

Попробуйте провести сделку как куплю-продажу, ценой до 1 млн
———————————————————————

Подоходный налог…

Вопрос юристу:

Владею кооперативной квартирой с 1986 года. но документы на право собственности сделали только сейчас, буду ли я платить подоходный налог при продаже данной квартиры

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Вообще-то, платить не должны, но, скорее всего, доказывать придется в судебном порядке.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Людмила, здравствуйте! Член ЖСК становится собственником квартиры сразу же после полной выплаты пая за нее. И не важно, когда Вы получили свидетельство о гос. регистрации права собственности. Налог платить Вы НЕ должны.

С уважением,

Харченко О.В.
———————————————————————

Подоходный налог и как заплотить минимум?…

Вопрос юристу:

Купил новостройку на этапе строительства в 2008 году за 4 096 000 руб, получил право собственности в октябре 2012, сейчас хочу продать квартиру за 4 700 000 руб

и купить новостройку на этапе строительства за 4 113 000 руб

1. Сколько я должен заплатить налога?

2. Когда уплачивается этот налог

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
1. По выбору НДФЛ (13%):

1. С (4,7 млн. минус 1млн.) в первом варианте вычета.

2. с (4,7 млн мину 4,096 млн) во втором варианте.

Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом продажи.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
1. Срок владения квартирой менее 3 лет. Подача декларации обязательна в 2014 году.

2. Вы вправе заявить вычет в размере 1 млн. или расходов на приобретение квартиры.

3. Ставка налога 13%.

4. Какая разница куда уплачивается, главное в какой срок. До 15 июля.

5. Математикой вы уж сами займитесь.

6. Минимум возможен при занижении цены, но это дело лично ваше и вопрос не юридический.
———————————————————————

подоходный налог…

Вопрос юристу:

У меня двое детей 2000г.р. и 1997 г.р. и один из детей является ребёнком-инвалидом, какая льгота по подоходному налогу мне будет предоставлена в 2012 г, я учитель сельской школы

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Не уверен, что заявление будет удовлетворено. Просто с таким не сталкивался.

Но написать нужно обязательно. Хуже уж точно не будет.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Ваша должность и место жительства для НДФЛ не имеют никакого значения.

Вот, что сказано в законе:

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

(ст. 218, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 30.11.2011))
———————————————————————

подоходный налог на продажу квартиры…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Вопрос: должен ли я платить налог 13% при продаже квартиры (в моей собственности 5/9 доли квартиры, остальные 4/9 доли в собственности моей родной сестры),если моя доля мне подарена мамой? Моя доля в собственности менее трех лет. Сестра на продажу квартиры согласна.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Если в собственности, хоть какой-то долей, участвовали более 3 лет — не нужно.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Если в долевой собственности на эту квартиру до дарения не участвовали — да.
———————————————————————

Подоходный налог иностранных граждан…

Вопрос юристу:

Здравствуйте у меня такой вопрос. Я являюсь гражданкой Узбекистана, но работаю в России на скорой помощи. С меня удерживают 30% подоходный налог. Я уже отработала 183 дня. Скажите пожалуйста должны с меня теперь удерживать 13% подоходного налога? По какому закону? Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Налоговый статус физического лица определяется налоговым агентом (в Вашем случае им выступает Ваш работодатель) на каждую дату выплаты дохода исходя из фактического времени нахождения физического лица на территории Российской Федерации.

По итогам налогового периода (календарный год) устанавливается окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в Российской Федерации в данном налоговом периоде.

Рекомендую обратиться в бухгалтерию с заявлением об изменении налогового статуса с нерезидента на резидента, приложив копии документов (основная часть которых, в принципе, должна быть в кадровой службе организации).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Камилла!

Согласно ст.224 НК

3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:

в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;

от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;

от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
———————————————————————

подоходный налог…

Вопрос юристу:

Я ветеран боевых действий скажите льгота на вычет подоходнего налога не взымаится с определённой суммы или на определённых процентов.

СПАСИБО.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Законом № 158-ФЗ от 27.11.2002 г. "О внесении изменений и дополнений в Федеральный Закон "О ветеранах" внесены изменения и дополнения:

— к ветеранам боевых действий отнесены участники боевых действий на территории Российской Федерации;

— перечень государств, городов, территорий и периодов ведения боевых действий с участием граждан Российской Федерации приложения к Федеральному закону "О ветеранах" дополнены абзацами следующего содержания:

Выполнение задач в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике и на прилегающих к ней территориях Российской Федерации, отнесенных к зоне вооруженного конфликта: с декабря 1994 года по декабрь 1996 года.

Выполнение задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо — Кавказского региона: с августа 1999 года."

Настоящий закон вступил в силу с 1 января 2004 года.

В связи с этим Постановлением Правительства РФ от 19.12.2003 года № 763 утвержден:

— единый образец бланка удостоверения ветерана боевых действий;

— описание бланка удостоверения ветерана боевых действий;

— инструкция о порядке заполнения, выдачи и учета удостоверения ветерана боевых действий.

Согласно этому Постановлению установлено, что ветераны боевых действий реализуют свои права и льготы на основании удостоверений.

Выдачу удостоверения ветерана боевых действий осуществляют федеральные органы исполнительной власти, направлявшие для выполнения задач в районах вооруженных конфликтов и контртеррористических операций (военные комиссариаты, органы внутренних дел и органы Федеральной службы безопасности РФ).

При обращении в органы социальной защиты населения граждане, имеющие на руках указанные удостоверения, будут поставлены на учет как льготополучатели по п. 1 статьи 16 Федерального закона "О ветеранах":

1) льготы по пенсионному обеспечению и налогообложению в соответствии с законодательством;

2) получение от кредитных организаций разовых льготных кредитов на приобретение (строительство) квартир, жилых домов, садовых домиков, благоустройство садовых участков, организацию подсобного или фермерского хозяйства в соответствии с законодательством Российской Федерации;

3) первоочередное бесплатное предоставление жилых помещений в домах государственного и муниципального жилищных фондов нуждающимся в улучшении жилищных условий;

4) безвозмездное предоставление жилых помещений ветеранам боевых действий в случае выселения из занимаемых ими служебных жилых помещений;

5) оплата в размере 50 процентов занимаемой общей площади жилых помещений (в коммунальных квартирах — занимаемой жилой площади) в пределах социальной нормы, установленной законодательством субъекта Российской Федерации, в том числе членами семей ветеранов боевых действий, совместно с ними проживающими. Льготы по оплате жилья предоставляются лицам, проживающим в домах независимо от вида жилищного фонда;

6) первоочередная установка квартирного телефона;

7) преимущество при вступлении в жилищные, жилищно-строительные, гаражные кооперативы, садоводческие, огороднические и дачные некоммерческие объединения граждан, бесплатное получение земельных участков в размерах, определяемых законодательством, для жилищного строительства, ведения садово-огородного хозяйства;

8) бесплатное пользование при выходе на пенсию поликлиниками, финансирование которых осуществляется за счет средств бюджетов соответствующих уровней и средств обязательного медицинского страхования, к которым указанные лица были прикреплены в период работы, бесплатное оказание медицинской помощи по программам государственных гарантий обеспечения граждан Российской Федерации бесплатной медицинской помощью в государственных или муниципальных учреждениях здравоохранения (в том числе в госпиталях ветеранов войн);

9) бесплатное обеспечение лекарствами по рецептам врачей в порядке, определяемом субъектами Российской Федерации, не ниже норм, устанавливаемых Правительством Российской Федерации;

10) бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов (кроме расходов на оплату стоимости драгоценных металлов и металлокерамики) в государственных или муниципальных учреждениях здравоохранения по месту жительства, а также бесплатное обеспечение другими протезами и протезно-ортопедическими изделиями;

11) использование ежегодного отпуска в удобное для них время и предоставление отпуска без сохранения заработной платы сроком до 30 рабочих дней в году;

12) при наличии медицинских показаний первоочередное обеспечение путевками в санаторно-курортные организации;

13) бесплатный проезд ветеранов боевых действий на всех видах городского пассажирского транспорта (кроме такси) в любом городе независимо от места их жительства, на автомобильном транспорте общего пользования (кроме такси) пригородных и междугородних маршрутов (внутрирайонных, внутриобластных, внутрикраевых, внутриреспубликанских или при их отсутствии межобластных, межкраевых, межреспубликанских) независимо от места жительства указанных лиц в порядке и на условиях, которые определяются органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации; 14) бесплатный проезд на железнодорожном и водном транспорте пригородного сообщения;

15) бесплатный проезд один раз в два года (туда и обратно) на железнодорожном, воздушном, водном или междугородном автомобильном транспорте межобластных, межкраевых, межреспубликанских маршрутов ветеранов боевых действий, имеющих ранение, контузию или увечья, либо по их желанию оплата в размере 50 процентов стоимости проезда один раз в год (туда и обратно) на указанных видах транспорта;

16) преимущественное пользование всеми видами услуг учреждений связи, культурно-просветительных и спортивно-оздоровительных учреждений, внеочередное приобретение билетов на все виды транспорта;

17) бесплатное обучение новым профессиям по месту работы, на курсах повышения квалификации в системе государственной подготовки и переподготовки кадров, сохранение оплаты труда (в размере 100 процентов тарифной ставки) по последнему месту работы в течение всего периода обучения;

18) прием вне конкурса в государственные образовательные учреждения высшего и среднего профессионального образования, на курсы обучения соответствующим профессиям, выплата специальных стипендий, устанавливаемых Правительством Российской Федерации, студентам из числа ветеранов боевых действий, обучающимся в указанных образовательных учреждениях.

Участники боевых действий в Чечне имеют право на налоговую льготу — 65 рублей в месяц. Согласно принятой 18 июля 2006 г. поправке в Налоговый кодекс РФ, налоговый вычет в размере 500 рублей в месяц будут получать граждане, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти в боевых действиях на территории Российской Федерации.

Источники:

ФЗ "О ветеранах", ст.16, от 12.01.1995 г. № 5 — ФЗ (в ред. от 29.06.2004 г.), принят ГД РФ 16.12.1994.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Борис, не облагается определённая сумма.

Федеральная налоговая служба направляет для сведения письмо Министерства финансов Российской Федерации от 24.04.2009 N 03-04-07-01/127 по вопросу предоставления ветеранам боевых действий стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Е.Ю.ВЕЧКО

Приложение

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРот 24 апреля 2009 г. N 03-04-07-01/127

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС от 12 февраля 2009 г. N 3-5-01/146 о предоставлении стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, предусмотренных статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс), и сообщает следующее.

Стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, распространяется на инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих.

Таким образом, под действие подпункта 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса подпадают ветераны боевых действий, ставшие инвалидами I, II и III групп в период военной службы, если инвалидность получена вследствие ранения, контузии или увечья при исполнении обязанностей военной службы, либо получения заболевания, связанного с пребыванием на фронте.

Причина инвалидности записывается в акте освидетельствования во ВТЭК (МСЭК), справке ВТЭК (МСЭК) и выписке из акта освидетельствования во ВТЭК (МСЭК).

Из вышеизложенного следует, что, если в целях получения стандартного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Кодекса, налогоплательщиком предоставлено удостоверение ветерана боевых действий, а также справка ВТЭК (или иной подобный документ), в котором в качестве причины инвалидности указано ранение (контузия, увечье), полученное при исполнении воинской службы, или заболевание, связанное с пребыванием на фронте, такой вычет ему может быть предоставлен.

Директор Департамента

И.В.ТРУНИН

Федеральный закон от 18.07.2006 N 119-ФЗ

Стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей

будет предоставляться также участникам боевых действий

на территории Российской Федерации

Ряд работников вместо стандартного налогового вычета в 400 руб. (пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ) имеет право на получение ежемесячного вычета по НДФЛ в размере 500 руб. (пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ). К ним относятся, например, участники Великой Отечественной войны, инвалиды с детства и инвалиды I и II групп, граждане, уволенные с военной службы, выполнявшие интернациональный долг в Республике Афганистан. Притом, в отличие от вычета в 400 руб., который предоставляется только до достижения размера дохода за год в 20 тыс. руб., вычет в 500 руб. предоставляется ежемесячно вне зависимости от размера дохода работника.

С 1 января 2007 г. право на получение стандартного налогового вычета в 500 руб. появится также и у граждан, принимавших участие в боевых действиях на территории Российской Федерации.

Какие боевые действия имеются в виду? В Приложении к Федеральному закону от 12.01.1995 N 5-ФЗ "О ветеранах" приведен Перечень государств, городов, территорий и периодов ведения боевых действий с участием граждан РФ. Согласно этому Перечню речь идет о выполнении задач в условиях вооруженного конфликта в Чеченской Республике и на прилегающих к ней территориях РФ, отнесенных к зоне вооруженного конфликта (с декабря 1994 г. по декабрь 1996 г.); выполнении задач в ходе контртеррористических операций на территории Северо-Кавказского региона (с августа 1999 г.). Лица, участвовавшие в этих боевых действиях, с 1 января 2007 г. будут иметь право на ежемесячный налоговый вычет по НДФЛ в размере 500 руб., вне зависимости от размера их дохода. Ранее граждане, участвовавшие в боевых действиях в Чеченской Республике и на Северном Кавказе, имели право на получение только стандартного налогового вычета в 400 рублей (Письмо Минфина РФ от 28.06.2006 N 03-05-01-04/193).

Граждане, участвовавшие в боевых действиях на территории Российской Федерации и продолжающие военную службу, имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей (Письмо Минфина РФ от 30.07.2007 N 03-04-08-01/41), в отличие от продолжающих военную службу граждан, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, — для них применение стандартного налогового вычета в повышенном размере не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 28.06.2006 N 03-05-01-04/193).
———————————————————————

подоходный налог с продажи квартиры…

Вопрос юристу:

4 собственника в квартире. В собствтенности менее 3 лет. Собираемся продавать за 1500 000 руб. В законе написано что предоставляется налоговый вычет 1000 000 руб, остальное облагается налогом 13 %. То есть, мы должны скинуться и заплатить 65 000 руб государству, при том, что каждый из нас получит 375 000р. за свою долю?

А если мы будем частями продавать каждый свою долю по 375 000 в разные периоды времени, тогда как нам выплачивать налог?

Как можно избежать налога в нашем случае?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Честно признаюсь — мне совершенно непонятен ответ коллеги. В реальности ситуация обстоит следующим образом:

Да, Ирина, Вы правильно понимаете, что, продавая квартиру за 1,5 млн., каждый из собственников сможет воспользоваться только 1/4 частью общего имущественного вычета в 1 млн. руб., т.е 250 тыс., следовательно, каждый будет обязан уплатить налог в размере 13% х (375 тыс. — 250 тыс) = 16 250 руб., а все вместе — 65 тыс. руб.

Если же продавать доли "по-одиночке", то, действительно, в этом случае каждый из собственников сможет воспользоваться вычетом в полном размере индивидуально, и налогов платить не придется. Однако, это чудовишным образом затянет сделку.

Существует также "традиционный" вариант ухода от налогообложения в Вашем случае — занижение указанной в договоре суммы сделки, если конечно удастся уговорить покупателя.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Ирина здравствуйте. При оформлении купли-продажи квартиры я полагаю будут указаны четыре продавца, укажите в договоре причитающиеся суммы каждому продавцу. Я не знаю закона по которому бы был коллективный налог на собственность отдельных граждан. Желаю удачи. Если что-то не понятно, обратитесь по телефону 8-918-633 21 57.
———————————————————————

Подоходный налог с продажи комнаты есть или отсутствует?…

Вопрос юристу:

Комната в собственности путем дарения с 2003 года ( 8 лет), сейчас продается по договору купля продажа, сумма сделки менее 1000000 рублей.

Скажите, подоходный налог в этом случае есть или нет?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Уважаемый Константин.

В данном случае Вы освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Здравствуйте, Константин!

В этом случае нет.

С уважением!
———————————————————————

подоходный налог за учебу…

Вопрос юристу:

Здравствуйте, собираюсь вернуть 13% подоходного налога за учебу.

Возникла проблема , потерялись оригиналы квитанций копии есть а оригиналы куда то пропали , это помешает вернуть 13%?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Оплату можно подтвердить и учебном заведении. Там остаются документы об оплате. Не забудьте, что вам нужна копия лицензии учебного заведения и наличие доходов облагаемых по ставке 13% в 2012 году.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Нет, налоговая запрашивает копии квитанций, а не оригиналы
———————————————————————

Подоходный налог при дарении автомобиля родственнику или его продаже третьему лицу…

Вопрос юристу:

Облагается ли подоходным налогом дарение автомобиля близкому родственнику (матери, жене, ребенку)?

Облагается ли подоходным налогом продажа автомобиля, если он был приобретен по более высокой цене (т.е. продажа не принесла дополнительного дохода)?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Уважаемый Виталий! Если Вы резидент РФ по уплате налогов (ст.207 НК РФ), то при продаже автомобиля по цене меньшей, чем затраты на покупку и при наличии документального подтверждения затрат на покупку вместо использования права а имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ (максимальная сумма 250000руб.) можно просить произвести зачёт затрат на покупку из суммы, полученной от продажи, и тогда НДФЛ платить не придётся, только ужо подать декларацию по форме №3 НДФЛ и заявление на зачёт. Если с момента приобретения машины и до момента продажи прошло 3 года, то декларацию подавать не нужно, как и платить НДФЛ. При дарении близким родственникам и супруге согласно п.18.1 ст.217 НК РФ налог не платится.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Уважаемый Виталий, г.Москва!

При дарении автомобиля близкому родственнику даритель освобождается от уплаты налога.

С уважением Владимир Николаевич

г.Уфа 09 апреля 2011г

21:02 уф.вр.(19:02 моск.)
———————————————————————

Подоходный налог с инвалида 3 группы…

Вопрос юристу:

Подоходный налог с инвалида 3 группы

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Вычет в объеме 500 рублей предоставляется, если человек является инвалидом детства либо относится к I и II группе.
———————————————————————

подоходный налог, у кого маленький ребенок…

Вопрос юристу:

Здравствуйте, мы с мужем работаем в одной организации, у нас маленький ребенок, скажите пожалуйста, подоходный налог с нас удерживают по 13% с обоих, если мы напишем заявление с нас с обоих будут удерживать меньше или только с одного, и еще удерживают подоходный как мне сказали всего лишь 1 раз, а не ежемесячно, напишите пожалуйста подробно как это все по правильному

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
мой коллега верно написала, только возраст ребенка какой?
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Налоговый вычет предоставляется в соответствии со ст. 218 Налогового Кодекса РФ:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная "пунктом 1 статьи 224" настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в "абзаце двенадцатом" настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном "порядке" в период обучения.
———————————————————————

Подоходный налог у работающего пенсионера-инвалида 2 группы….

Вопрос юристу:

Подоходный налог у работающего пенсионера-инвалида 2 группы.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Ставка НДФЛ -13%, но можно заявить стандартный налоговый вычет в размере 500 руб. ежемесячно, т.е. доход в сумме 500 руб. налогом облагаться не будет. (ст.218 НК РФ)
———————————————————————

Подоходный налог с пенсионеров имеют право высчитывать или нет?…

Вопрос юристу:

Подоходный налог с пенсионеров имеют право высчитывать или нет??

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Обязаны высчитывать ндфл с зарплаты пенсионеров
———————————————————————

Подоходный налог 13% с продажи жилого дома будет платить Продавец с той суммы, за которую он продал дом?…

Вопрос юристу:

Здравствуйте.Подоходный налог 13% с продажи жилого дома будет платить Продавец с той суммы, за которую он продал дом?Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Именно так, поскольку это является доходом. Но если дом в собственности более трёх лет то налог платить не нужно.
———————————————————————

подоходний налог при продаже наследства…

Вопрос юристу:

Добрый день. Я, вместе с сестрой продаем квартиру, полученную в наследство. У каждого 1/2 доли. Стоимость квартиры 2 млн. рублей. Срок »зеленки» менее 3 лет, но со дня смерти наследодателя прошло более 3 лет. Должны ли мы платить подоходный налог с продажи с суммы свыше 1 млн.рублей? С чего вычитается необлагаемая налогом сумма в 1 млн. руб.- доли или объекта недвижимости? Срок 3 года владения наследственной недвижимостью исчисляется с момента получения »зеленки» или смерти наследодателя?

Заранее спасибо.

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Уважаемый Михаил, г.Челябинск !

ВО-ПЕРВЫХ:

Согласно ст.2 ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"

ч.1.Государственная регистрация является ЕДИНСТВЕННЫМ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ существования зарегистрированного права. Зарегистрированное право на недвижимое имущество может быть оспорено только в судебном порядке.

ч.3.ДАТОЙ !!! государственной регистрации прав является день внесения соответствующих ЗАПИСЕЙ !!! в Единый государственный реестр прав !!!

ВО-ВТОРЫХ:

В вашем случае вы являетесь Сособственниками ДОЛЕВОЙ Собственности !!!

Поэтому каждый из Сособственников будет ПРОДАВАТЬ свою 1/2 долю в данном жилом помещении по её Рыночной цене !!!

Желаю вам удачи Владимир Николаевич

г.Уфа 07.09.2012г

14:19 моск.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
1. Вопрос спорный. Право собственности переходит с момента смерти (открытие наследства), по этому, если докажете, то срок владения можно обосновать более 3-х лет. если не докажите, то на весь объект вычет 1 млн., все, что сверху облагается налогом.

2. Вычет 1 млн — на объект — квартиру.
———————————————————————

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ДОЛЖНА ЛИ Я ПЛАТИТЬ ЕСЛИ НИКАКИХ ДОХОДОВ НЕТ, БЕЗРАБОТНАЯ, НО ЕСТЬ ПЕНСИЯ ПО ИНВАЛИДНОСТИ И СОЦИАЛЬНЫЕ…

Вопрос юристу:

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ДОЛЖНА ЛИ Я ПЛАТИТЬ ЕСЛИ НИКАКИХ ДОХОДОВ НЕТ, БЕЗРАБОТНАЯ, НО ЕСТЬ ПЕНСИЯ ПО ИНВАЛИДНОСТИ И СОЦИАЛЬНЫЕ ДОПЛАТЫ К НЕЙ

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Нет, не должны (пп.2 п.1 ст.217 Налогового кодекса РФ).
———————————————————————

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ…

Вопрос юристу:

ЗАРПЛАТА 5000 И ЕСТЬ 1 РЕБЕНОК СКОЛЬКО ДОЛЖНЫ СНИМАТЬ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
налоговый вычет ежемесячно 400 руб на вас и 1000 на ребенка. Налог с 3600 13%. Поситайте сами.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Основная налоговая ставка — 13%.
———————————————————————

Подоходный налог с граждан Белорусси…

Вопрос юристу:

Подоходный налог с граждан Белорусси

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Если Вы резидент-тогда 13%НДФЛ, если нерезидент-30%НДФЛ.
———————————————————————

Подоходний налог будут брать как с суммы ставки полной, так сказал работадатель, разве это правильно?…

Вопрос юристу:

Работаю в частной организации на ставку, но часов вырабатываю на 0,5 ставки.Подоходний налог будут брать как с суммы ставки полной,так сказал работадатель, разве это правильно?Ведь налог берётся с суммы дохода,а я не получаю полную ставку

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
налог будут удерживать от фактически выплаченной суммы
———————————————————————

Подоходный налог с заработной платы и с любого вида налога-какого он размера?…

Вопрос юристу:

Подоходный налог с заработной платы и с любого вида налога-какого он размера?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Добрый день! налог составляет 13%.
———————————————————————

Подоходный налог снимается с зарплаты?…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста,у нас в семье работает только муж, два ребёнка из них один ребёнок инвалид до 18 лет. У мужа зарплата 8000р. в месяц когда ещё меньше. Подоходный налог снимается с зарплаты?

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Здравствуйте. Налоговым кодексом предусмотрены стандартные вычеты на детей (ст.218 НК РФ):

"

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

с 1 января 2012 года:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Таким образом, из 8000 руб. не облагается налогом 1400+3000=4400 руб.
———————————————————————

Подоходный налог с зп многодетных родителей…

Вопрос юристу:

Подоходный налог с зп многодетных родителей

Ответ юриста на вопрос : подоходный налог
Добрый день! "МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/1358@

Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее.

При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы.

Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям.

Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года.

В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета.

При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.

Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим.

В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом.

В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.

Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту.

Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.

"
———————————————————————

Похожие статьи:

Юридические вопросы

Ноябрь 13, 2015 | Категория: Налоги



Комметирование закрыто.

rss feed